¿Qué impuestos debo de pagar por mis criptomonedas?

¿Quieres empezar a invertir en criptomonedas pero tienes miedo de que hacienda te cruja? Vamos a ver cuales son los principales problemas con los que podrías encontrarte con la agencia tributaria española. Criptomonedas, hacienda y sus respectivos impuestos son las principales dudas para un trader.

¿Cómo declarar impuestos por criptomonedas?

En este artículo te voy a contar todo lo que necesitas saber sobre las criptomonedas y sus impuestos. Sí, porque todo mundo te habla de ganar y ganar pero pocos te cuentan la verdad sobre los impuestos que te va a tocar pagar a hacienda. 

Las criptomonedas y los impuestos: cuando dos mundos chocan

Mucha gente piensa que no se pagan impuestos por las criptomonedas, otros creen que sí y que además la cantidad es muy alta. ¿Quién crees que tiene razón?

Veamos cómo funcionan los impuestos sobre las criptomonedas o monedas virtuales, como algunos les llaman:

Las criptomonedas contra la centralización

Para poder entender todo lo relacionado con la declaración de impuestos en criptomonedas, lo primero que necesitamos saber es qué son realmente las criptomonedas. Y aquí advierto que, todo da a entender que no deberíamos pagar impuestos por las criptomonedas. 

En primer lugar, no olvidemos que las criptomonedas surgen como una alternativa al dinero Fiat, a las llamadas monedas fiduciarias que son reguladas por los gobiernos y los bancos centrales. 

Al no estar relacionadas con los bancos ni con los sistemas regulados de los países, uno podría creer que no deberían regirse por normas del ministerio de hacienda, que son libres. Pero la realidad es otra muy diferente y resulta que sí que se pagan impuestos por las criptomonedas. 

Hacienda monitoreando a las criptomonedas

Ahora, si bien es una obligación pagar impuestos sobre diferentes activos y hay toda clase de información muy clara al respecto, es algo diferente cuando se trata de criptomonedas. Quiero decir, pagar impuestos por los gastos e ingresos generados en un restaurante es algo que sucede desde tiempos históricos y todo mundo sabe cómo funciona. 

Con las criptomonedas es algo más complejo ya que hay muchos vacíos legales y puntos que no están claros. En cuanto a la tributación de las criptomonedas hacienda tiene un problema serio, ya que es algo que ha evolucionado muy rápido y siguen, en cierta manera cambiando las leyes para mejorarlas.

Lo que sí que es un hecho desde el año 2021 en España es la obligación de declarar impuestos por las actividades relacionadas con criptomonedas. Esto entra en vigencia desde la Dirección General de Tributos para evitar fraude fiscal. 

¿Cómo declarar criptomonedas en España?

La duda con todo esto, una vez que queda claro que las criptomonedas sí que generan impuestos y que hay leyes de medidas para pagarlos, es precisamente cómo se deben pagar. Resulta que cada caso es diferente, y por lo tanto los impuestos no son iguales para cada uno, ya que una cosa podrían ser las ganancias patrimoniales y otra la renta. 

Hay herramientas online como Taxdown, que funcionan muy bien. Si quieres saber más sobre esta herramienta, puedes leer nuestro artículo sobre Taxdown opiniones.

Los impuestos en Europa y en España

En varios países de Europa ya se está aplicando la tributación a las operaciones con criptomonedas o monedas virtuales, solo que de manera un poco distinta a cómo se realiza en España. 

Sucede que en otros países de Europa, los bienes digitales o criptoactivos sólo generan impuestos una vez que son comprados o vendidos. Es decir, en Portugal, por ejemplo, no pagas nada si cambiaste Bitcoin por Ethereum. 

¿Por qué? Pues porque los impuestos para operaciones con criptomonedas en Portugal solo aplican cuando se involucran monedas Fiat. 

Les diré la verdad: a mí eso me parece maravilloso y lo encuentro lógico, además de conveniente. Sin embargo, ese modelo no es el que se sigue en España, así que veamos cómo va el asunto según cada caso y sus respectivos requerimientos:

Impuestos por minería

Una de las maneras más populares de obtener Bitcoins o cualquier otra criptomoneda, es a través de la minería. La minería te permite no solo lograr obtener criptomonedas sin hacer transacciones con otros usuarios, sino que además te brinda, en la mayoría de los casos, una cuota de anonimato. 

Sin embargo, la ley es muy clara: se debe dar de alta en el IAE toda actividad comercial, y la minería, guste o no, se considera actividad comercial y por lo tanto hay que hacer las respectivas declaraciones. 

criptomonedas hacienda

Algo clave a tener en cuenta aquí son las dos figuras desde las que puedes estar constituido y por las que debes hacer tus declaraciones:

  • Autónomo
  • Sociedad

Si eres autónomo, te corresponde darte de alta en la actividad de la minería y hacerlo a través del modelo 130 cada tres meses, así como del modelo 100 cada año. 

En el caso del impuesto de sociedades, también se debe declarar como cualquier actividad empresarial. Así que de manera directa os digo: no hay quien se salve. 

Impuestos por compraventa de criptomonedas

Los traders que a veces también hacen mining, son los que más se preocupan porque sus operaciones sí quedan registradas sí o sí y sienten que la ley puede afectarles más por eso. 

La verdad es que la ley es para todos y si queréis un consejo de mi parte, mientras más transparente lo llevéis, mejor. 

Si estás comprando o vendiendo criptomonedas, toda operación de ese tipo se cuenta dentro de la base imponible del ahorro y por lo tanto entra como parte de la declaración de la renta.

¿Cómo se pagan estos impuestos? Pues no es como la minería que se rige de manera general al modelo 100 y al modelo 130. En el caso del trading, se calcula en base a las ganancias patrimoniales y queda así:

  • 23%: para ganancias de más de 50.000€
  • 21%: para ganancias entre 6.000€ y 50.000€
  • 19%: para ganancias menores a 6.000€

Las de las que seas titular a 31 de diciembre de cada año tendrán que ser declaradas a hacienda como patrimonio y tributarán al valor de mercado que estén en ese momento. Es importante subrayar que aunque no hayas vendido tus criptomonedas a día 31 de diciembre, tendrás que declararlas con el valor de mercado que tengan y por lo tanto tendrás que pagar impuestos si el valor ha aumentado desde que las compraste.

Otros impuestos a Criptomonedas

Como existen muchos escenarios, hay que tener en cuenta otros aspectos que de acuerdo con la legislación de España:

IVA

El famoso impuesto al valor añadido entra en juego en todo este tema de las criptomonedas. Sin embargo, se aclara que aunque se debe tomar en cuenta para declarar, el pago está exento. 

Lo que sí es un hecho es que, tanto en casos de patrimonios como de herencias, las criptomonedas generan impuestos como lo hace cualquier otro activo en España. Sin embargo, veamos el caso del Modelo 720 que eso sí que ha generado algo de controversia. 

El modelo 720 y las criptomonedas

Lo que sucede con el modelo 720 es que hay demasiadas lagunas, muchos espacios grises donde no queda claro si las criptomonedas deben o no incluirse en este informe (eso es el modelo 720, un informe que debe presentarse al final de cada año). Sin embargo, ante la duda de si cuenta o no como un bien extranjero, el ministerio de hacienda ha consignado un proyecto de ley que deja claro cómo lo ve:

criptomonedas hacienda es una de las principales dudas cuando cualquier persona quiere empezar a invertir en criptomonedas

Desde 2012 hasta 2020, las leyes y proyectos contra fraude fiscal no dejaban muy claro si las criptomonedas debían o no ser parte del modelo 720. Ya para este 2021 sí hay todo un proyecto elaborado que deja claro que sí. 

Así que sí, lo más seguro es que para cuando leas este artículo, las criptomonedas formen parte de los activos que deben ser declarados en el modelo 720, siempre y cuando se trate de ganancias superiores a 50.000€. 

Aclarando algunas dudas

Yo sé que este tema deja más dudas que certezas, por eso me esfuerzo en tratar de aportar claridad desde mi experiencia. Hay muchas cosas que no están claras, pero es un hecho que las criptomonedas implican declaraciones de impuestos en España. 

No es como en otros países donde el impuesto solo aplica cuando se involucran Euros o alguna otra moneda Fiat. En España el solo hecho de adquirir Bitcoin a través de la minería o del intercambio por otras criptomonedas, genera al menos la obligatoriedad de realizar declaraciones. 

De todas formas, tanto si inviertes dinero en criptomonedas a través plataformas como eToro o Kraken, nada va a cambiar a la hora de pagar impuestos a final de año.

Pais:
Israel
Comisión: 0,26% Depósito/retiro: Transferencia, Tarjeta & Skrill
9.8

Pais:
EEUU
Comisión: Entre 0.26% y 1.5% Depósito/retiro: Transferencia
9.8

¿Qué opina la agencia tributaria (hacienda) de las criptomonedas?

Este es un punto clave que nos ayudará a entender todo un poco más. Para hacienda, es un dolor de cabeza. Sí, hay toda una maquinaria de agencia tributaria desarrollando labores de investigación, pero es una labor titánica poder saber con claridad, todo lo que el ciudadano español compra por internet cuando no lo hace por medios españoles. 

Dicho de otro modo: es mucha la gente que puede adquirir una criptomoneda en Binance, por citar un ejemplo, desde un monedero electrónico o a través de intercambios que no involucren otra cosa más que criptomonedas.

¿Qué ocurre si utilizo una wallet en frío para guardar mis criptomonedas? ¿Cómo pueden controlar eso?

Para Hacienda es un verdadero fastidio, esto es un hecho. Pero al mismo tiempo es un grueso que necesitan controlar. Si me preguntas a mí, las criptomonedas nacieron precisamente para estar al margen de estas cosas, pero como bien al fin figuran dentro de las declaraciones que debe hacer todo ciudadano español según el caso correspondiente. 

¿Cómo funciona en otros países europeos?

Hay diferentes ejemplos en Europa donde la agencia tributaria gestiona este tema de manera diferente. En Alemania, por ejemplo, si tu te quedas con una criptomoneda (o las que sean) durante al menos un año, al venderla después está libre de impuestos. Si la vendes durante el primer año y haces menos de 600€ de beneficio, también estará libre de impuestos.

criptomonedas hacienda en otros países - tanto Alemania como Portugal tienen leyes donde el usuario final se beneficia más que en España

En Portugal, solo te cobran impuestos si eres una empresa dedicada a ello, pero no deberías de pagar impuestos a nivel particular.

Como podemos ver, diferentes países aplican las leyes de forma distinta.

Recomendaciones 

Yo no soy experto en impuestos ni mucho menos, pero sí que os puedo dar algunas recomendaciones. En primer lugar, después de informarte sobre cuales son los mejores exchanges de criptomonedas, ábrete una cuenta en uno de ellos y no tengas miedo. La parte de los impuestos llegará, si al final tienes que pagar impuestos querrá decir que el valor de las criptomonedas que tienes a 31 de diciembre será mayor del valor al que las has comprado.

Sede:
Israel
Comisión: 0,26% Depósito/retiro: Transferencia, Tarjeta & Skrill
Ir a reseña 68% de las cuentas minoristas de CFD pierden dinero
9.8
Sede:
Alemania
Comisión: 0,99€ o tarifa plana por 2,99€ al mes Depósito/retiro: Transferencia
9.8
Sede:
EEUU
Comisión: Entre 0.26% y 1.5% Depósito/retiro: Transferencia
9.8
Sede:
Alemania
Comisión: Sin comisión Depósito/retiro: Transferencia, Tarjeta & Apple Pay
9.5
Sede:
Alemania
Comisión: 1€ por transacción Depósito/retiro: Transferencia SEPA
9.4
Sede:
Luxemburgo
Comisión: 0.5% max Depósito/retiro: Transferencia
9.2
Sede:
Malta
Comisión: 0.10% Depósito/retiro: Tarjeta
9.4
Sede:
EEUU
Comisión: From 0.10% Depósito/retiro: Transf, Tarjeta, Apple/ Google Pay
9.4
Sede:
Austria
Comisión: 1.49% Depósito/retiro: Transferencia, Tarjeta, Sofort & Skrill
9.2
Sede:
Alemania
Comisión: 0.1% siendo 6$ el mínimo Depósito/retiro: Transferencia
9.3

Según la actividad

Ya sea que hagas minería o trading o cualquier otra actividad en la que involucres criptomonedas, lo mejor es estar al día con la ley. No creas que porque eres autónomo no generas impuestos, así que lo mismo sucede con las criptomonedas.

Para empresas

Lo mismo que aplica para los comercios convencionales, aplica para las criptomonedas. Hay casos donde las empresas pueden ahorrarse una cuota en los impuestos a través de ciertas acciones sociales. Yo recomendaría asesorarse con un experto para contribuir de esa manera y reducir los gastos en materia tributaria. 

Conclusiones sobre las criptomonedas y hacienda

Mi conclusión es que por muy injusto que parezca, lo mejor es ser transparente y estar al día con las leyes de España. Después de todo, si es el país donde vives lo menos que puedes hacer es ser un buen ciudadano y regirte por sus normas. 

Hay muchos traders que dan consejos de cómo adquirir criptomonedas y evadir las leyes y los impuestos. Yo, repito: no recomiendo eso bajo ningún concepto. Tarde o temprano te pueden descubrir y puede que salga todo más caro. 

Las multas por no declarar las criptomonedas pueden ser muy variadas, pero lo cierto es que existen y van desde un 50% hasta un 150% en las cuotas del IRPF. 

Mi conclusión: si operas desde España y vives, lo mejor es regirse según las normas de España. Todo puede cambiar y sin duda cambiará en los años que vienen, así que veremos si los cambios en España son positivos o negativos para los traders.

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